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虹桥锦程详解登陆加拿大时,海外资产申报指南

时间:2017-09-08 16:47

  

       近几年来,加拿大政府出台了打击国际逃税的一系列新举措,增加本国税收。在这种环境下,移民加拿大正确申报海外资产和规划今后资产的转入就显得更为重要了。

  而每一位移民加拿大的朋友—作为税务居民—从长登那天起,你就有义务为你的全球收入向加拿大政府纳税。

  本指南全面整理了关于海外资产申报和转入布局的要点。

  1. 全球征税

  税务局要求加拿大的税务居民申报海外资产,这其中主要的目的就是为了避免居民隐瞒海外收入而逃税。

  而我们新移民必须记牢的一点就是:作为加拿大的税务居民,从长登那天起我们就有义务为自己的全球收入向加拿大政府纳税。

  2. 什么钱可以避税

  是什么钱,加拿大政府都要征税吗? 当然不是,作为新移民,这三种钱就是可以避税的。

  1.移民前,就有的钱。

  2.移民以后挣得,并且已经向加拿大税务局申报过、纳过税的钱。

  3.父母等人的赠予,例如继承的遗产。

  3. 资产转入的时机

  常常有新移民会问:什么时候把钱转到加拿大最好呢?

  我们强烈建议: 尽快转入.

  一般来说,在新移民登陆的前两年,税务局默认你需要转入资金安家置业,所以他们对你的资金监察较为宽松。

  不过,如果你正确地申报了海外资产和海外收入,并且做好了充分的准备,任何时候你都可以将资产安全地转移到加拿大来。

  4. 收入报多少比较合适

  当然如实申报,肯定是风险最小的,但这样我们肯定也是交税最多的。

  其实这里面也是有几个原则的。

  原则一 收入大于支出

  一般来说,你申报的年收入必须满足这个条件。通俗的说就是,在交完税以后,剩下的钱是能够满足家庭生活开销的。“坐吃山空”的做法,当然不合逻辑的,如果长期倒挂,就容易引起税务局的注意。

  原则二 接近平均水平

  这是什么意思呢?

  就是你申报的家庭收入,最好和你所在社区的家庭平均水平相接近,不然怎么叫物以类聚呢?如果明显偏低,也容易引起税务局的稽核。

  5. 收入应该怎样报

  我们建议你这么申报:

  优先申报你的海外资产性收益

  海外资产(比如银行存款,股票基金投资,债权等)性收益申报了,那以后这些海外资产就能合法转入了!

  然后国外工作收入(有的话)

  打工和租金收入如果不报,问题不大,因为税务局目前可能也查不到,但以后你想把这部分钱转进加拿大,可能会有问题,所以还是建议先申报了。

  最后国内资产 这就不解释了。

  6. 税务局是这么查税的

  目前加拿大税务局一般不会主动去中国查税,或是要求中国方面提供某人名下的资产情况。只有他们对某个科目有疑问,他们才会要求纳税人提供证据。

  所以,在目前环境下,如果你隐瞒中国的资产或是收入不报,只要你永远不把这些资产转过来,加拿大税务局一般是不会查到的。

  但是,反过来说,如果有一天你想把这笔资产转过来,又被税务局发现了。这个时候怎么办?只要说不清资产来源,那你就惨了,将面临补交税款、罚款和利息。这个数额很可能是巨大的。

  那未来呢,会由变化吗?

  最近几年加拿大和中国大陆、香港、澳门都已经同意采用自动交换信息新标准(AUTOMATIC EXCHANGE OF INFORMATION,AEOI)。承诺从2018年开始与其他缔约国进行信息交换。所以,到2018年,加拿大税务局会像美国一样实现全球查税。

  7. 申报时的常见问题

  1)自住房怎么申报?

  自住、或是父母亲友居住的房子,是不用在T1135表上申报的。

  但是不申报,不等于不用纳税。

  加拿大税务局规定:每一对夫妻在全球范围内只有一套自住房的增值税是可以免交的,这套房叫做你的“主要住宅”。

  所以如果你除了这套主要住宅以外,还拥有其他房产,今后在出售那些房产时,增值部分的一半,要纳入当年的收入里面纳税。如果你没有纳税,等卖房子所得的钱转过来时,税务局发现你漏税,你将面临罚款和利息。

  2)资产的成本怎么确定?

  对于新移民来说,你的资产的成本是你登陆那天的市场价值。

  房产,非上市公司股份等要找第三方的评估公司评估。这个评估也可以等你出售资产的时候再进行。

  TIPS

  将登陆时的市场价值评高一点是有好处的,因为这个评估价值越高,今后资产的增值部分就越小,你要交的增值税就越少,但是最好在合理的范围内。

  虚构不存在的资产是没有意义的,因为当税务局要求提供那笔资产的来源时,你没有办法提供你虚构的证据。

  3)债权怎么申报?

  你拥有债权的证据绝不是一纸借条那么简单。税务局会要求有正式的借款合同,钱转到你的债务人名下时的转帐记录,债务人向你支付利息的记录,还款计划等等。而且,借债不付利息,在加拿大人看来是不合常规的。

  4)父母赠予怎么申报?

  如果你的父母不是加拿大的税务局民,他们将他们名下的资产赠予你,或是作为遗产留给你,是不会有任何税务上的后果的。

  但是,你在登陆前或刚登陆的时候就将你的大笔资产送给你的父母,然后当你需要钱的时候由他们用赠予的方式将钱转给你是有可能受到税务局的质疑的.

  因为你还是这个资产的实际受益人,你的父母实际上只是为你“代持”该资产。根据“事实重于形式”的原则,你还是需要为该资产所带来的收入在加拿大纳税。

  5)海外隶属公司怎么申报?

  你在中国的海外隶属公司是中国的纳税实体,只要你进行的是积极的生意,无论公司有多少盈利,一般都不用向加拿大税务局交税。

  只有作为股东的你从公司拿到分红,或是作为雇员的你从公司领到工资时,你才需要向加拿大税务局申报收入并纳税。

  所以说,申报海外隶属公司本身并没有税务上的直接后果。

  申报的好处是:你出售公司股份或是资产的钱今后就可以名正言顺的转过来,而且,你作为股东给公司的借款可以免税的转过来。

  如果以前没有申报,可以通过参加税务局的“主动坦白计划”来补报。主动坦白的好处是:晚报的罚款可能会被免除。

  6) 移民时申报的资产和报税时申报的资产可以不一样吗?

  申请移民时向移民局申报的资产与你登陆后向税务局申报的资产有较大的差距是正常的。

  因为:

  这中间有好几年的时间,你的资产发生变化是正常的;

  税务局和移民局一般是各司其职,只要你给税务局申报的资产是当时的真实情况,即使比申请移民时多,税务局也不会追究你。

  不过,一般来说,你在移民时申报过的资产,最好在向税务局申报海外资产时也申报。

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